宏达股份(600331):董事会审计委员会关于对会计师事务所2025年度履行监督职责的情况报告
关于对会计师事务所2025年度履行监督职责的 情况报告 根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规和《四川宏达股份有限公司章程》《四川宏达股份有限公司董事会审计委员会实施细则》的规定,四川宏达股份有限公司(简称“公司”)董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。 现将董事会审计委员会对四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）(简称“四川华信”)2025年度履职评估及履行监督职责情况汇报如下： 一、2025年年审会计师事务所的基本情况 （一）机构信息 1．基本信息 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“四川华信会” 1988 6 2013 11 27 计师事务所），初始成立于 年 月， 年 月 日改制为特殊普通 合伙企业。 注册地址：泸州市江阳中路28号楼三单元2号；总部办公地址：成都市武18 28 侯区洗面桥街 号金茂礼都南 楼；首席合伙人：李武林。 四川华信会计师事务所自1997年开始一直从事证券服务业务。 截至2025年12月31日，四川华信共有合伙人52人，注册会计师131人，104 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 人。 四川华信2025年度未经审计的收入总额14,506.86万元，审计业务收入14,506.86万元，证券期货相关业务收入10,297.78万元；四川华信共承担38家上市公司2024年度财务报表审计，审计收费共计4,478.80万元。上市公司客户主要行业包括：制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；农、林、牧、渔业；信息传输、软件和信息技术服务业和水利、环境和公共设施管理业等。 2．投资者保护能力 四川华信已按照《会计师事务所职业责任保险暂行办法》的规定购买职业保险。截至2025年12月31日，累计责任赔偿限额10,000万元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。 近三年不存在因执业行为发生民事诉讼的情况。 3．诚信记录 四川华信近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施8次、自律监管措施0次和纪律处分0次。24名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施11次和自律监管措施0次。 （二）项目信息 1．基本信息 项目合伙人、签字注册会计师 1：黄敏 黄敏，注册会计师时间为1998年5月8日，自1998年5月开始从事上市公司审计，1997年12月开始在本所执业，2025年开始为本公司提供审计服务；近三年签署审计报告的情况包括：四川浪莎控股股份有限公司、南宁百货大楼股份有限公司、四川科志人防设备股份有限公司等。 签字注册会计师 2：何晓钰 何晓钰，注册会计师时间为2019年6月，自2016年3月开始从事上市公司审计，2018年6月开始在本所执业，2025年开始为本公司提供审计服务；近年审计项目包括：德龙汇能集团股份有限公司、南宁百货大楼股份有限公司、四川美丰化工股份有限公司等。 项目质量控制复核人：李勇 李勇，注册会计师，注册时间为2008年10月，2010年5月至今在本所执业，并开始从事上市公司审计，2025年开始为本公司提供审计服务；曾负责成都彩虹电器集团股份有限公司、华融化学股份有限公司等上市公司审计，近三年复核的上市公司包括四川国光农化股份有限公司等。 2．诚信记录 签字注册会计师黄敏、何晓钰，项目质量控制复核人李勇，近三年无因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。 3．独立性 四川华信会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合伙人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。 二、资质审查情况 公司审计委员会对四川华信及项目人员的专业资质、业务能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性、审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。 三、聘任会计师事务所履行的程序 公司第十届董事会审计委员会2025年第五次会议、第十届董事会第二十四次会议2025年第七次临时股东会通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任四川华信为公司2025年度财务审计机构和内控审计机构。 四、会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，四川华信对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，在执行审计工作的过程中，四川华信就相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、审计意见等与公司董事会和管理层进行了沟通。 四川华信对公司2025年度财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计意见报告，认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反应了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；对2025年12月31日财务报告内部控制的有效性进行了审计并出具了标准无保留意见审计报告；对2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行审核并出具了专项报告，对公司截至2025年12月31日募集资金存放与使用情况的专项报告出具鉴证报告以及对2025年度营业收入扣除事项出具专项核查意见。 五、审计委员会对年审会计师事务所的监督情况 1、2025年12月31日，审计委员会和年审会计师以现场方式召开2025 年年报审计审前沟通会。审计委员会委员（独立董事）仔细询问与听取了四川华信（集团）会计师事务所年审注册会计师关于2025年度审计工作组的人员安排、审计计划、审计工作开展、重点审计区域与审计策略、风险评估判断等情况，并就2025年度审计工作重点事项进行了沟通和交流；听取了管理层就公司2025年度业绩预告的情况汇报。 2、审计过程中，审计委员会与四川华信项目经理、年审会计师等人员进行多次沟通，了解公司2025年报审计工作基本情况，并就审定后的基本数据、初步确定的关键审计事项、总体审计结论等相关事项进行了沟通。在了解相关情况后及时协调各方解决，并督年审会计师在约定时限内提交审计报告，避免工作中出现不合规的情形。 3、审计工作完成后，2026年3月23日审计委员会召开2026年第二次 专门会议，审议通过了《2025年年度报告及其摘要》《2025年度内部控制评价报告》等议案，同意将相关议案提交董事会审议。 4、董事会审计委员会对四川华信2025年度财务审计工作进行了核查和评估，认为该所在对公司审计期间勤勉尽职，遵循执业准则，独立、客观、公正的对公司会计报表发表意见，较好的完成了各项审计任务。 六、总体评价 公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。 审计委员会认为四川华信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年度报告审计相关工作，出具的审计报告客观、公正、完整、清晰、及时。 特此报告。 审计委员会委员：郑亚光 陈云奎 李军 2026年3月23日 中财网
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