中集车辆(301039):董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
董事会审计委员会对会计师事务所 2025年度履职情况评估及履 行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《中集车辆（集团）股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等规定和要求，中集车辆（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。 现将董事会审计委员会对公司2025年度年审会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如下： 一、2025年度审计会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 名称：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期：1992年8月18日 组织形式：特殊普通合伙企业 注册地址：北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层 首席合伙人：邹俊，中国国籍，具有中国注册会计师资格 人员信息：截至2025年12月31日，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”）有合伙人247人，注册会计师1,412人，其中，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过330人。 业务信息：毕马威华振经审计的最近一个会计年度（2024年）业务收入总额超过人民币41亿元，其中，审计业务收入超过人民币40亿元（包括境内法定证券服务业务收入超过人民币9亿元，其他证券服务业务收入约人民币10亿元，证券服务业务收入共计超过人民币19亿元）。毕马威华振2024年上市公司年度报告审计客户家数为127家，上市公司财务报表审计收费总额约为人民币6.82亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，信息传输、软件和信息技术服务业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，采矿业，批发和零售业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，科学研究和技术服务业，卫生和社会工作，水利、环境和公共设施管理业，文化、体育和娱乐业以及租赁和商务服务业。其中，与本公司同行业的上市公司审计客户家数为59家。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 公司于2025年3月25日召开的第三届董事会2025年第二次会议，审议通过了《拟续聘会计师事务所的议案》，同意公司续聘毕马威华振为公司2025年度审计机构，后该议案于2025年6月12日经2024年度股东会审议通过。 二、2025年年审会计师事务所履职情况 根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的要求，公司对2025年度的审计机构毕马威华振的履职情况作出如下评估： 公司于2025年6月与毕马威华振签订了2025年度审计专业服务业务约定书（以下简称“业务约定书”）。毕马威华振已经根据业务约定书，按照中国注册会计师审计准则和中国注册会计师执业道德守则，对公司2025年度财务报表执行了审计，并出具了审计报告；对公司截至2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性执行了审计并出具了审计报告；同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、涉及控股股东财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务情况，执行了相关的工作，并出具了专项报告。 在执行审计工作的过程中，毕马威华振与公司治理层和管理层进行了必要的沟通。 经评估，公司认为，毕马威华振作为公司2025年度的审计机构，其履职过程保持了独立性，勤勉尽责，公允地发表了意见。 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下： （一）审计委员会对毕马威华振的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年3月20日，第三届董事会2025年第二次审计委员会会议审议通过《拟续聘会计师事务所的议案》，同意聘任毕马威华振为公司2025年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。 （二）2025年12月26日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理进行了现场沟通，对2025年度的审计计划，包括计划的审计范围、时间安排、人员安排及重要审计事项等进行了沟通。审计委员会成员听取了毕马威华振关于公司年度审计计划的汇报，并对年度审计计划提出建议。 （三）2026年3月16日，公司召开第三届董事会2026年第一次审计委员会会议，审计委员会、公司管理层听取了毕马威华振对2025年度审计情况的汇报。审计委员会审议通过公司2025年度财务决算及年度报告等议案，并同意提交董事会审议。 四、总体评价 公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。 公司审计委员会认为毕马威华振在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年度报告审计相关工作，出具的审计报告客观、公正、完整、清晰、及时。 中集车辆（集团）股份有限公司 董事会审计委员会 二〇二六年三月二十四日 中财网
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