兴业银锡(000426):上市公司关于会计师事务所履职情况的评估报告
关于会计师事务所履职情况的评估报告 内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司(以下简称“公司”)聘请天衡会计师事务所（特殊普通合伙）(以下简称“天衡事务所”)作为公司2025年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天衡事务所2025年审计过程中的履职情况进行评估。 经评估，公司认为天衡事务所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下： 一、2025年年审会计师事务所基本情况 （一）机构信息 1、基本信息天衡会计师事务所（特殊普通合伙）(以下简称“本所”)已从事二十多年证券服务业务，是中国首批获得证券期货相关业务资格和首批取得金融企业审计资格的会计师事务所之一。本所注册地址为南京市建邺区江东中路106号1907室。本所具有财政部批准的会计师事务所执业证书，并经财政部、中国证监会批准，获准从事H股企业审计业务。本所已根据财政部和中国证监会《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等相关文件的规定进行了从事证券服务业务备案。本所具备证券服务业务经验。本所首席合伙人为郭澳，2025年末合伙人人数为85人，从业人员一千余人，注册会计师共338人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师210人。本所2025年度经审计的业务收入总额为人民币4.96亿元，其中审计业务收入为人民币4.40亿元，证券业务收入为人民币1.60亿元。本所为92家上市公司提供2024年年报审计服务，审计收费总额为人民币0.83亿元。本所所提供服务的上市公司中主要行业为制造业。 本所提供审计服务的上市公司中与内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司同行业客户共1家。 2、投资者保护能力本所购买的职业保险累计赔偿限额为人民币1亿元，符合相关规定。本所近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。 3、诚信记录近三年，本所因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚2次、监督管理措施7次、自律监管措施5次和纪律处分2次。31名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚2次（涉及4人）、监督管理措施10次（涉及20人）、自律监管措施5次（涉及11人）和纪律处分3次（涉及6人）。根据相关法律法规的规定，上述事项并不影响本所继续承接或执行证券服务业务。 （二）项目信息 1、基本信息项目 合伙人及拟签字注册会计师张旭，自2008年开始从事上市公司审计及与资本市场相关的专业服务工作，2008年加入本所，2010年注册为注册会计师，现为中国注册会计师执业会员。张旭自2025年开始为公司提供审计专业服务，近三年共签署或复核了10家上市公司审计报告。 项目质量复核人吴景亚，自2010年加入本所并开始从事上市公司审计及与资本市场相关的专业服务工作，2016年成为中国注册会计师，现为中国注册会计师执业会员。吴景亚自2025年开始为公司提供审计服务，近三年共签署或复核了10家上市公司审计报告。 拟签字注册会计师张文杰，2022年加入本所并开始从事上市公司审计及与资本市场相关的专业服务工作，2024年成为中国注册会计师，现为中国注册会计师执业会员。张文杰自2025年开始为公司提供审计服务，近三年签署了1家上市公司审计报告。 2、诚信记录以上人员近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚，未受到证券监督管理机构的监督管理措施或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。 3、独立性本所及以上项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人不存在可能影响独立性的情形。 二、2025年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2025年度报告工作安排，天衡事务所对公司2025年度财务报告及2025年12月31日内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，天衡事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天衡事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天衡事务所就独立性、人员构成、审计计划、风险判断、审计重点、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。 三、聘任会计师事务所履行的程序 经公司董事会审计与法律委员会审查和提议，公司第十届董事会第十六次会议、2024年年度股东大会审议通过了《关于2025年度续聘会计师事务所的议案》，同意聘任天衡事务所为公司2025年度审计机构。公司独立董事专门会议就续聘事项出具了审查意见，聘任程序合法、合规。 四、对会计师事务所履职情况的评估 经评估，公司认为天衡事务所在公司2025年年报审计过程中能够坚持以公允、客观的态度开展独立审计，具备良好的职业操守和专业胜任能力，严格履行审计业务约定书约定的责任与义务，审计行为规范有序，与公司治理层、管理层保持充分有效沟通，按时完成2025年度年报审计工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，切实履行了审计机构应尽的职责。 内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司董事会 二〇二六年四月二十日 中财网
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