陕建股份(600248):陕西建工集团股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告
董事会审计委员会对会计师事务所 履行监督职责情况报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证 券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘 会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律 监管指引第1号——规范运作》和《陕西建工集团股份有限 公司章程》等规定和要求，陕西建工集团股份有限公司 （以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的 原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会监督 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天 职国际”）2025年度履行职责的情况汇报如下： 一、2025年度年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 天职国际创立于1988年12月，总部位于北京，是一 家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨 询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、 企业估值的特大型综合性咨询机构。 天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市 海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域，组织形式 为特殊普通合伙。 天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是 中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国 有企业审计业务资格，取得金融审计资格，取得会计司法 鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密 资质等国家实行资质管理的最高执业资质的会计师事务所 之一，并在美国PCAOB注册。天职国际过去二十多年一 直从事证券服务业务。 截至2024年12月31日，天职国际合伙人90人，注册 会计师1097人，签署过证券服务业务审计报告的注册会 计师399人。 天职国际2024年度经审计的收入总额25.01亿元，审 计业务收入19.38亿元，证券业务收入9.12亿元。2024年 度上市公司审计客户154家，主要行业（证监会门类行 业，下同）包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务 业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售 业、交通运输、仓储和邮政业、科学研究和技术服务业 等，审计收费总额2.30亿元，本公司同行业上市公司审 计客户4家。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 2025年6月12日，公司召开董事会审计委员会2025年第 三次会议审议通过了《关于公司续聘2025年会计师事务所 的议案》；2025年6月12日，公司召开第八届董事会独立董 事专门会议第九次会议审议通过了《关于公司续聘2025年 会计师事务所的议案》；2025年6月13日，公司召开第八届 董事会第二十五次会议审议通过了《关于公司续聘2025年 会计师事务所的议案》；2025年6月26日，公司召开2024年 年度股东大会，审议通过了《关于公司续聘2025年会计师 事务所的议案》，同意续聘天职国际为公司2025年度财务 审计机构和内部控制审计机构。 二、会计师事务所的履职情况 2025年度，天职国际严格按照《审计业务约定书》， 遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合 公司2025年年报工作安排，对公司2025年度财务报告以及 2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审 计，同时出具了控股股东及其他关联方资金占用情况的专 项说明。 在执行审计工作的过程中，天职国际就会计师事务所 和相关审计人员的独立性、注册会计师与财务报表审计相 关的责任、审计范围和时间安排、审计过程中发现的重大 事项、关键审计事项、审计报告类型等事项与公司管理层 和治理层进行了沟通，切实履行了审计机构应尽的职责。 经审计，天职国际认为公司财务报表在所有重大方面 按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司截至2025 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并 及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制 基本规范》及相关规定于2025年12月31日在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。天职国际出具了标准无 保留意见的审计报告。 三、董事会审计委员会对会计师事务所的履职监督情 况 根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规 定，董事会审计委员会对天职国际履行监督职责的情况报 告如下： （一）董事会审计委员会对天职国际的执业资格、专 业服务能力、诚信执业情况、执业独立性、历年执业表现 及审计工作质量等进行了全面核查与综合评估，确认其具 备相应的专业胜任能力、投资者保护能力及持续独立性， 拥有证券业务相关审计资质，能够满足公司年度财务报告 审计与内部控制审计工作需求。为保证审计工作的质量和 连续性，2025年6月12日，公司召开董事会审计委员会2025 年第三次会议审议通过了《关于公司续聘2025年会计师事 务所的议案》，同意续聘天职国际为公司2025年度财务审 计机构和内部控制审计机构，并提交公司第八届董事会第 二十五次会议审议和2024年年度股东大会审议通过。 （二）2026年2月28日，董事会审计委员会召开2026年 第一次会议，董事会审计委员会与天职国际负责审计工作 的会计师召开审前沟通会议，听取了天职国际会计师事务 所（特殊普通合伙）2025年度审计计划和初步执行情况报 告，对2025年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人 员安排、审计重点等相关事项进行了沟通；在年报审计期 间，董事会审计委员会及时关注审计进展，并就审计中发 现的问题进行沟通并提出建议。 （三）2026年4月24日，公司董事会审计委员会召开 2026年第二次会议，审议通过了《关于天职国际会计师事 务所出具的公司〈2025年年度财务审计报告〉的议案》 《关于天职国际会计师事务所出具的公司〈2025年年度内 部控制审计报告〉的议案》《关于公司2025年度审计委员 会履职情况报告的议案》《会计师事务所履职情况评估报 告》等议案，并同意提交公司董事会审议。 四、总体评价 报告期内，公司董事会审计委员会充分履行监督、审 查职责，对天职国际的执业资质、专业能力等进行严格审 核，在年度审计过程中与会计师事务所保持充分沟通与有 效交流，督促其及时、客观、公允地完成审计工作并出具 审计报告，切实履行了对会计师事务所执业行为的监督职 责。 公司董事会审计委员会认为，天职国际在公司2025年 度年报审计工作中，始终坚持独立、客观、公允的执业原 则，展现出良好的职业操守与专业服务水平，按期完成年 度审计相关工作，执业行为规范，出具的审计报告能够客 观、公允、完整地反映公司实际情况。 审计委员会：徐焕章、黄海龙、郭世辉 陕西建工集团股份有限公司 董事会审计委员会 2026年4月28日 中财网
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