兴化股份(002109):董事会审计委员会关于对会计师事务所2025年度履行监督职责的报告
会关于对2025年度会计师事务所履行监督职 责的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所 管理办法》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号 ——主板上市公司规范运作》等法律法规的相关规定和要求， 陕西兴化化学股份有限公司（以下简称公司）董事会审计委员 会对华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称华兴所）2025 年度的审计工作进行了跟踪监督，现将履职尽责情况报告如下： 一、会计师事务所聘任程序及费用情况 根据《公司章程》《董事会议事规则》及《董事会审计委员 会工作规程》，公司于2025年8月22日召开2025年第二次临 时股东大会同意续聘华兴所为公司2025年度财务审计机构和内 控审计机构，华兴所与公司董事会和高管层进行了必要的沟通， 通过对公司内部控制等情况的了解后与公司签订了《审计业务 约定书》，约定2025年度审计费用为141万元人民币（含内控 审计费用28万元），不存在或有收费项目。 二、审计委员会对会计师事务所监督情况 1.基本情况 公司第八届董事会审计委员会于2025年4月17日召开 2025年第二次工作会议，审计委员会同意续聘华兴所为公司 2025年度财务审计机构和内控审计机构，并同意将该事项提请 公司第八届董事会第三次会议审议。 华兴所于2025年12月初成立审计小组，于2026年1月中 旬完成年报审计计划阶段的工作，制定了总体审计策略与具体 审计计划，并就审计计划与公司审计委员会进行了书面的沟通。 审计小组计划于2026年3月完成现场审计工作，取得充分适当 的审计证据，之后通过近1个月的内勤工作，于2026年4月向 审计委员会提交2025年度标准无保留意见的审计报告。 2.审计委员会与会计师事务所沟通情况 2026年1月20日，公司董事会审计委员会召开2026年第 一次工作会议，听取了华兴所对2025年度财务审计和内控审计 计划的汇报，并就审计范围、重要审计时点、审计人员安排、 重点关注事项等进行了沟通。年审过程中，董事会审计委员会 与会计师事务所定期沟通审计进度及审计情况，督促其在约定 时限内提交审计报告。 3.重大事项与管理层和治理层的沟通情况 （1）可能影响公司财务报告的重大错报风险因素： 持续受市场供给与需求的影响，2025年公司收入、成本异 常波动，同2024年相比大幅下降，且公司2023年、2024年和 2025年主营业务销售毛利率分别为-2.49%、0.59%、-6.72%。华 兴所需对公司财务数据的准确性进行认定，否则影响公司股东、 债权人及监管机构对财务报表的可信性。 （2）对管理层就会计或审计问题向其他专业人士进行咨询 的关注：无。 （3）在连续接受委托时，就会计实务、审计准则应用、审 计或其他服务费用与被审计单位管理层进行的讨论或书面沟通。 三、总体评价情况 公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、 深圳证券交易所相关监管法规及公司有关规定，充分发挥委员 会作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查， 在年报审计期间与会计师事务所及时进行充分的讨论和沟通， 督促会计师事务所准确、客观、公正地实施审计工作，切实履 行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。 陕西兴化化学股份有限公司董事会审计委员会 2026年4月28日 中财网
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