联创光电(600363):公司董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告
审计委员会对会计师事务所 2025年度 履行监督职责情况报告 江西联创光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请众华会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“众华所”）作为公司2025年度财务及内控审计机构。 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责、认真履职的原则，对众华所2025年度审计工作情况履行监督职责，具体如下： 一、2025年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 众华会计师事务所(特殊普通合伙)的前身是1985年成立的上海社科院会计师事务所，于2013年经财政部等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。众华会计师事务所(特殊普通合伙)注册地址为上海市嘉定工业区叶城路1630号5幢1088室。众华会计师事务所(特殊普通合伙)自1993年起从事证券服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。 截止2025年12月31日，众华所会计师合伙人（股东）76人，注册会计师共343人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过189人。 众华所2025年经审计的业务收入总额为人民币52,237.70万元，审计业务收入为人民币43,209.33万元，证券业务收入为人民币16,775.78万元。 众华所上年度（2025年）上市公司审计客户数量83家，审计收费总额为人民币9,758.06万元。众华所提供服务的上市公司中主要行业为制造业，房地产业、信息传输、软件和信息技术服务业等。众华所提供审计服务的上市公司中与公司同行业客户共13家。 （二）续聘会计师事务所履行的程序 公司于2025年4月27日、2025年5月19日分别召开第八届董事会第二十次会议和2024年年度股东会，审议通过了关于《续聘公司2025年度会计师事务所》的议案，同意续聘众华所为公司2025年度财务及内控审计机构，聘期为一年。公司第八届董事会审计委员会第十次会议对上述议案发表了审核意见。 二、2025年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作要求，众华所对公司2025年度财务报告及内部控制的有效性进行了独立审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行独立核查并出具了专项报告。 审计委员会关注到，众华所2025年度对公司出具了保留意见的《审计报告》。 审计委员会尊重年审会计师的独立专业判断，并与众华所就相关事项的后续整改及信息披露进行了充分讨论。 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下： （一）审计委员会对众华所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年4月27日，公司召开第八届董事会审计委员会第十次会议审议通过了关于《续聘公司2025年度会计师事务所》的议案，同意续聘众华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务及内控审计机构，聘期为1年，并同意提交公司第八届董事会第二十次会议审议。 （二）2026年2月4日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师召开年审前工作沟通会议，对2025年度审计工作安排、审计范围、重要时间节点、重点关注事项、2026年度审计监察部工作计划等事项进行沟通。审计委员会委员听取了众华所关于公司审计计划中的重点审计领域、重大会计审计问题以及公司内部控制制度的执行情况及审计报告的出具情况等汇报。 （三）2026年4月17日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师召开年报初稿沟通会议，沟通2025年审计总结及审计报告会计附注(初稿)等事项。 审计委员会成员听取了众华所关于公司审计内容相关事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报。 （四）2026年4月29日，公司召开第九届董事会审计委员会第三次会议，审议通过了公司2025年年度报告、内部控制评价报告、利润分配预案、会计政策变更等议案，并同意提交公司第九届董事会第三次会议审议。 五、总体评价 公司审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所的监管规则及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对众华所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与众华所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。 审计委员会认为众华所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 江西联创光电科技股份有限公司 董事会审计委员会 二〇二六年四月二十九日 中财网
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