*ST椰岛(600238):*ST椰岛2025年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况（修正版）

 时间：2026年05月08日 22:23:48 中财网
原标题:*ST椰岛:*ST椰岛2025年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况（修正版）

关于海南椰岛（集团）股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：海南椰岛（集团）股份有限公司
审计单位：中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：089866532987
附表 2
关于海南椰岛（集团）股份有限公司
2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：元

非经营性 资金占用资金占用方 名称占用方与上 市公司的关 联关系上市公司核 算的会计科 目2025年期初 占用资金余 额2025年度占用 累计发生金额 (不含利息)2025年 度占用 资金的 利息(如 有)2025年度偿 还累计发生 金额2025年期末 占用资金余 额占用形 成原因占用性质
现控股股 东、实际 控制人及 其附属企 业　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
小计///　　　　　　/
前控股股 东、实际 控制人及 其附属企 业　　　　　　　　　非经营性 占用
　　　　　　　　　　非经营性 占用
小计///　　　　　//
其他关联 方及其附 属企业　　　　　　　　　非经营性 占用
　　　　　　　　　　非经营性 占用
小计///　　　　　//
总计///　　　　　//
其他关联 资金往来资金往来方 名称往来方与上 市公司的关 系上市公司核 算的会计科 目2025年期初 往来资金余 额2025年度往来 累计发生金额 （不含利息）2025年 度往来 资金的 利息 （如 有）2025年度偿 还累计发生 金额2025年期末 往来资金余 额往来形 成原因往来性质
控股股 东、实际 控制人及 其附属企 业海口开源水 务有限公司同一个实控人 控制的企业其他应收款900.73190,300.00　188,727.142,473.59预付自 来水费经营性 往来
　海口德悦实 业开发有限公 司同一个实控人 控制的企业应付账款65,735.28　　　65,735.28应付物 业费经营性往 来
　海口市智慧 城市服务集团 有限公司同一个实控人 控制的企业应收账款　79,011.00　79,011.00　应收销 售款经营性往 来
　海口新城佳 园物业服务有 限公司同一个实控人 控制的企业应收账款　201,373.50　201,373.50　应收销 售款经营性往 来
上市公司 的子公司 及其附属 企业海南椰岛电 子商务有限公 司本公司的三 级全资子公 司应收账款　9,026,263.56　6,636,851.912,389,411.65应收销 售款经营性往 来
　海南椰岛酒 业销售有限公 司本公司的二 级全资子公 司应收账款2,760,835.243,787,025.28　3,782,643.222,765,217.30应收销 售款经营性往 来
　海南椰岛酒 业运营管理有 限公司本公司的二 级子公司应收账款1,009,917.0618,496,798.47　15,530,784.403,975,931.13应收销 售款经营性往 来
　南京海椰商 贸有限公司本公司的三 级全资子公 司应收账款2,999,244.00　　　2,999,244.00应收销 售款经营性往 来
　海南椰岛鹿 龟堂运营管理 有限公司本公司的三 级全资子公 司应收账款　125,469.17　110,035.8015,433.37应收销 售款经营性往 来
　海南椰岛酒 业发展有限公 司本公司的二 级全资子公 司应收账款　3,491,072.00　3,491,072.00　应收销 售款经营性往 来
　贵州省仁怀 市椰岛糊涂酒 业股份有限公 司本公司的三 级子公司其他应收款12,044,814.4812,723,040.08　24,767,854.56　其他非经营性 往来
　海南鹏申投 资管理有限公 司本公司的二 级子公司其他应收款1,500.00500.00　　2,000.00其他非经营性 往来
　海南椰岛电 子商务有限公 司本公司的三 级全资子公 司其他应收款10,874,301.956,183,395.34　5,288,081.9611,769,615.33其他非经营性 往来
　海南椰岛国 际投资发展有 限公司本公司的二 级全资子公 司其他应收款532,679.19　　　532,679.19其他非经营性 往来
　海南椰岛酒 销售有限责任 公司本公司的三 级全资子公 司其他应收款8,400,119.07113,007,774.95　121,407,894.02　其他非经营性 往来
　海南椰岛酒 业发展有限公 司本公司的二 级全资子公 司其他应收款85,298,072.9444,716,178.37　63,150,843.7366,863,407.58其他非经营性 往来
　海南椰岛酒 业销售有限公 司本公司的二 级全资子公 司其他应收款29,777,427.676,438,005.00　　36,215,432.67其他非经营性 往来
　海南椰岛鹿 龟堂运营管理 有限公司本公司的三 级全资子公 司其他应收款21,000.00301,010.19　67,919.53254,090.66其他非经营性 往来
　海南椰岛旅 游文化有限公 司本公司的二 级全资子公 司其他应收款1,496,118.9710,134,500.00　10,604,396.001,026,222.97其他非经营性 往来
　海南椰岛全 球购供应链有 限公司本公司的二 级全资子公 司其他应收款　29,811.94　　29,811.94其他非经营性 往来
　海南椰岛生 活家商业运营 管理有限公 司本公司的二 级全资子公 司其他应收款　4,897,760.65　1,852,740.003,045,020.65其他非经营性 往来
　老挝椰岛农 业开发有限公 司本公司的二 级子公司其他应收款4,009,722.94　　　4,009,722.94其他非经营性 往来
　南京海椰商 贸有限公司本公司的三 级全资子公 司其他应收款21,899.0021,624.00　　43,523.00其他非经营性 往来
　上海椰健贸 易有限公司本公司的三 级全资子公 司其他应收款396,340.85　　　396,340.85其他非经营性 往来
　上海椰阔商 贸有限公司本公司的三 级全资子公 司其他应收款10,419,764.84155,200.00　1,956.7010,573,008.14其他非经营性 往来
　上海云方起 工贸有限公 司本公司的二 级全资子公 司其他应收款14,499,945.09960.00　　14,500,905.09其他非经营性 往来
　深圳椰岛销 售有限公司本公司的三 级全资子公 司其他应收款221,805,502.2540,049,847.36　32,908,389.40228,946,960.21其他非经营性 往来
　海南椰岛海 王酒业有限公 司本公司的四 级子公司其他应收款　4,910,845.74　4,910,845.74　其他非经营性 往来
　椰岛草本 （海南）酱酒 酒业有限公 司本公司的四 级子公司其他应收款　887,445.40　　887,445.40其他非经营性 往来
　海南椰本饮 品有限公司本公司的三 级子公司其他应收款　24,000.00　　24,000.00其他非经营性 往来
　海南椰岛国 水食品饮料有 限公司本公司的三 级子公司其他应收款　403.67　　403.67其他非经营性 往来
　海南椰岛有 礼运营有限公 司本公司的三 级子公司其他应收款　60,000.00　60,000.00　其他非经营性 往来
　椰岛国威保 健酒（海南） 有限公司本期注销的 二级全资子公 司其他应收款　6,797,824.07　6,797,824.07　其他非经营性 往来
　海南椰岛跨 境电商有限公 司本公司的三 级全资子公 司其他应收款　480.00　480.00　其他非经营性 往来
　椰岛能源 （江西）有限 公司本期注销的 控股子公司其他应收款6,000.002,040.15　8,040.15　其他非经营性 往来
关联自然 人　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
其他关联 方及其附 属企业赣州市海翔 酒业有限公 司本公司三级 控股子公司总 经理及少数股 东控制的企 业应收账款7,793,678.8854,583,589.32　49,395,368.0012,981,900.20应收销 售款经营性往 来
　河南椰岛生 活家商业运营本公司参股企 业应收账款738,034.35　　　738,034.35应收销 售款经营性往 来
　管理有限公 司　　　　　　　　　
　海南椰岛雨 帆食品有限公 司本公司高管担 任董事合同负债及其 他流动负债7,854,859.0329,496,628.26　33,105,069.834,246,417.46预收销 售款经营性往 来
　海南椰岛阳 光置业有限公 司联营企业合同负债及其 他流动负债　128,090.40　39,954.7988,135.61预收销 售款经营性往 来
　椰岛粮造 （成都）酒业 有限公司本公司参股企 业合同负债及其 他流动负债、 其他应付款15,685.6120,000.00　　35,685.61预收销 售款及 销售保 证金经营性往 来
　广东贵台盛 世明珠酒业有 限公司联营企业合同负债及其 他流动负债30.00　　　30.00预收销 售款经营性往 来
　赣州拾友之 光商贸有限公 司本公司三级 控股子公司总 经理及少数股 东控制的企 业合同负债及其 他流动负债、 其他应付款　13,003,100.00　10,394,319.802,608,780.20预收销 售款及 销售保 证金经营性往 来
　河北樾博商 贸有限公司与本公司控股 股东存在合作 关系的自然人 控制的企业合同负债及其 他流动负债、 其他应付款　20,137,026.20　20,015,542.20121,484.00预收销 售款及 销售保 证金经营性往 来
　椰岛固本(海 南)酒业有限 公司本公司参股企 业合同负债及其 他流动负债　200,487.00　200,487.00　预收销 售款经营性往 来
　椰岛集团 （贵州）酒业 销售有限公 司联营企业预付账款　17,876,892.00　13,825,884.004,051,008.00预付采 购款经营性往 来
　椰岛粮造 （成都）酒业 有限公司本公司参股企 业预付账款　343,625.00　319,000.0024,625.00预付采 购款经营性往 来
　椰岛粮造 （成都）酒业 有限公司本公司参股企 业应付账款2,710,763.80　　2,710,763.80　应付采 购款经营性往 来
　海南椰岛生 态酒有限公 司联营企业应付账款2,571.671,889.28　3,576.00884.95应付采 购款经营性往 来
　椰岛固本(海 南)酒业有限 公司本公司参股企 业其他应收款　2,415.00　870.001,545.00其他非经营性 往来
　海南椰岛军 创融合投资有 限公司本公司二级全 资子公司的参 股企业其他应收款　1,064.22　　1,064.22其他非经营性 往来
　赣州市海翔 酒业有限公 司本公司三级 控股子公司总 经理及少数股 东控制的企 业其他应付款2,000,000.001,200,000.00　2,200,000.001,000,000.00销售保 证金经营性往 来
总计///427,557,464.89423,734,766.57　434,058,600.25417,233,631.21//

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