[收购]创业黑马(300688):中瑞世联关于创业黑马科技集团股份有限公司拟进行股权收购涉及的北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告
原标题:创业黑马:中瑞世联关于创业黑马科技集团股份有限公司拟进行股权收购涉及的北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 年 月 日 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 目录 声明......................................................................................................................................................1 资产评估报告摘要............................................................................................................................2 资产评估报告正文............................................................................................................................4 一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人...................................................4二、评估目的...........................................................................................................................13 三、评估对象和评估范围..................................................................................................... 13 四、价值类型及其定义..........................................................................................................22 五、评估基准日.......................................................................................................................23 六、评估依据...........................................................................................................................23 七、评估方法...........................................................................................................................26 八、评估程序实施过程和情况.............................................................................................34 九、评估假设...........................................................................................................................36 十、评估结论...........................................................................................................................38 十一、特别事项说明..............................................................................................................39 十二、资产评估报告使用限制说明....................................................................................41 十三、资产评估报告日..........................................................................................................42 资产评估报告附件..........................................................................................................................44 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 声明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及其资产评估师不承担责任。 三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 四、本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 五、资产评估报告使用人应当充分关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制及其对评估结论的影响。 六、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 七、评估对象涉及的资产、负债清单及相关资料由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。 八、我们与本资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。 九、资产评估人员已对评估对象及其所涉及资产进行了现场勘察；已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，未发现评估对象及其所涉及资产存在法律权属问题。但我们仅对评估对象及其所涉及资产的价值发表意见，无权对它们的法律权属作出任何形式的保证。本报告亦不得作为任何形式的产权证明文件使用。 十、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 创业黑马科技集团股份有限公司拟进行股权收购涉及的 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目 资产评估报告摘要 中瑞评报字[2026]第 601501号 创业黑马科技集团股份有限公司： 中瑞世联资产评估集团有限公司（以下简称“中瑞世联”或我公司）接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用公认恰当的评估方法，按照必要的评估程序，对北京版信通技术有限公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将评估报告摘要如下： 评估目的：创业黑马科技集团股份有限公司拟收购北京版信通技术有限公司股权涉及的北京版信通技术有限公司股东全部权益，2025年 12月 25日中瑞世联出具了《创业黑马科技集团股份有限公司拟进行股权收购涉及的北京版信通技术有[2025] 502892 限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》（中瑞评报 第 号），评估基准日为 2025年 6月 30日。截至本次报告日上述经济行为事宜尚未获得深圳证券交易所的批准以及取得中国证券监督管理委员会的注册，考虑上次评估报告的时效性，本次评估为相关交易于 2025年 12月 31日的价格提供参考，专供深圳证券交易所审核。 评估对象：北京版信通技术有限公司股东全部权益价值。 评估范围：北京版信通技术有限公司的全部资产及负债，包括流动资产、非流动资产、流动负债。 2025 12 31 评估基准日： 年 月 日。 价值类型：市场价值 评估方法：资产基础法、收益法 评估结论：本资产评估报告选用收益法评估结果作为评估结论。 经收益法评估，北京版信通技术有限公司于评估基准日的股东全部权益评估价值为 44,443.26万元，增值 35,142.92万元，增值率 377.87%。 具体评估结果详见下列评估结果汇总表： 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告
本报告及其结论仅用于本报告设定的评估目的，而不能用于其他目的。 资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明对评估结论的影响。 以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 1.注册登记情况 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 1）历史沿革 （1）2015年3月26日由北京数字认证股份有限公司和北京云门信安科技有限公司（简称云门信安）共同出资成立北京版信通技术有限公司。公司股权结构如下表所示：
北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告
（） 年 月，公司推动员工持股计划，成立宁波梅山保税港区怡海宏远企业管理合伙企业（有限合伙)（简称宁波有限合伙)，由老股东董宏向宁波有限合伙转让1%股权，由老股东云门信安向宁波有限合伙转让1.5%股权。转让后，公司股权结构如下表所示：
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（1）北京版信通技术有限公司专注于为App开发与运营企业（业内统称“App开发者”）提供基于区块链的软著电子版权认证服务。同时，也面向企业用户，提供软件著作权登记、作品著作权登记等一系列代理或咨询服务。 北京版信通技术有限公司运营有电子版权认证联合服务平台，用户面向全国，线上电子化办理。 （2）经营模式 北京版信通技术有限公司软著电子版权认证服务是平台化运营，主要通过代理商北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告
历史年度及评估基准日企业的财务状况及经营成果如下表： 财务状况及经营成果（母公司口径） 金额单位：人民币万元
金额单位：人民币万元
以上 年财务数据已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了无保留意见的《审计报告》（中兴华审字(2025)第 018435号）。2024及 2025年财务数据已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了无保留意见的北京版信通技术有限公司合并口径审计报告（中兴华审字(2026)第 010676号）。 5.执行的主要会计政策 （1）主要会计政策 ①被评估单位执行企业会计准则，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定编制财务报表。 ②被评估单位会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告
①根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63号），国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。本公司于 2025年 10月 28日通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局的高新技术企业审核，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202511000918），有效期为三年。本公司享受高新技术企 15%的所得税优惠税率。 ②根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告 2023年第 7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023年 1月 1日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023年 1月 1日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。 ③根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告 2023年第 6号）、《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告 2023年第 6号）及《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告 2023年第 12号），自2023年 1月 1日至 2027年 12月 31日，对小型微利企业年应纳税所得额，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告
委托方和被评估单位已承诺委托评估对象和评估范围与经济行为所涉及的评估对象和评估范围一致，且经审计，并出具了无保留意见的北京版信通技术有限公司合并口径审计报告（中兴华审字(2026)第010676号）。 （一）评估范围 本次纳入评估范围的资产、负债与委托评估时申报的资产负债、范围一致，委托人和被评估单位已承诺委托评估对象和评估范围与经济行为所涉及的评估对象和评估范围一致。 （二）评估范围内主要资产情况 企业申报的纳入评估范围的实物资产为设备类固定资产。 纳入评估范围的非实物资产主要为：货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款、其他流动资产、长期股权投资、使用权资产、递延所得税资产、其他非流动资产、无形资产等。 以上资产的类型及特点如下： 1.设备类固定资产 （1）车辆 运输车辆共1辆，购置于2024年。车辆型号为赛力斯牌SKE6520SSHEVAS等，品牌为问界M9，车辆在设计许可的负荷下运行，日常维护保养正常，并经过年检合格，可以继续上路正常行驶。（未完）  |