浙江东日(600113):浙江东日股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告
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时间：2026年03月06日 22:24:10 中财网 |
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原标题:
浙江东日:关于
浙江东日股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告
关于
浙江东日股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：
浙江东日股份有限公司
审计单位：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0577-88812155
关于
浙江东日股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2026）第 351A001369号
浙江东日股份有限公司全体股东：
我们接受
浙江东日股份有限公司（以下简称“
浙江东日公司”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了
浙江东日公司 2025年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2025年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2026）第 351A001175号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，
浙江东日公司编制了本专项说明所附的
浙江东日股份有限公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是
浙江东日公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
浙江东日公司 2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对
浙江东日公司实施于 2025年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2025年度
浙江东日公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供
浙江东日公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用附表 2
关于
浙江东日股份有限公司
2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占
用 | 资金占用方
名称 | 占用方与上市
公司的关联关
系 | 上市公司
核算的会
计科目 | 2025年期
初占用资
金余额 | 2025年度
占用累计
发生金额
(不含利
息) | 2025年度
占用资金
的利息
(如有) | 2025年度
偿还累计
发生金额 | 2025年期
末占用资
金余额 | 占用形成
原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实
际控制人及其附
属企业 | | | | | | | | | | 非经营性
占用 |
| | | | | | | | | | | 非经营性
占用 |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 前控股股东、实
际控制人及其附
属企业 | | | | | | | | | | 非经营性
占用 |
| | | | | | | | | | | 非经营性
占用 |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 其他关联方及其
附属企业 | | | | | | | | | | 非经营性
占用 |
| | | | | | | | | | | 非经营性
占用 |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 总计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 其他关联资金往
来 | 资金往来方
名称 | 往来方与上市
公司的关系 | 上市公司
核算的会 | 2025年期
初往来资 | 2025年度
往来累计 | 2025年度
往来资金 | 2025年度
偿还累计 | 2025年期
末往来资 | 往来形成
原因 | 往来性质 |
| | | | 计科目 | 金余额 | 发生金额
（不含利
息） | 的利息
（如有） | 发生金额 | 金余额 | | |
| 控股股东、实际
控制人及其附属
企业 | 温州市现代服
务业发展集团
有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 23.46 | 148.68 | | 156.40 | 15.74 | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州市国有资
本投资运营有
限公司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 应收账款 | | 35.80 | | | 35.80 | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州市水利电
力勘测设计院
有限公司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 应收账款 | | 8.09 | | 8.09 | | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州国投资源
回收科技有限
公司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 应收账款 | | 4.77 | | 4.77 | | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州一百有限
公司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 应收账款 | | 32.50 | | 28.53 | 3.97 | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州首旅南苑
雪山饭店管理
有限公司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 应收账款 | 13.56 | 25.03 | | 25.89 | 12.70 | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州市浙南农
副产品市场有
限公司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 应收账款 | | 10.83 | | 9.81 | 1.02 | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州国际贸易
集团有限公司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 应收账款 | | 47.84 | | 42.76 | 5.08 | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州市粮食产
业集团有限公
司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 应收账款 | 3.22 | 38.97 | | 34.39 | 7.80 | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州市鹿城区
食惠鲜风餐饮
有限公司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 应收账款 | 75.24 | 103.34 | | 126.35 | 52.23 | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 浙江东方职业
技术学院 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 应收账款 | 0.57 | 30.00 | | 30.57 | | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州国际会议
展览中心有限
公司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 应收账款 | | 49.15 | | 44.69 | 4.46 | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州中亚企业
有限公司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 应收账款 | | 69.09 | | 67.92 | 1.17 | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州浙南粮食
有限公司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 应收账款 | | 12.36 | | 11.33 | 1.03 | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州市县前汤
圆店有限公司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 应收账款 | | 8.40 | | | 8.40 | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州中亚企业
有限公司五马
餐饮研发分公
司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 应收账款 | | 30.43 | | | 30.43 | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州现代金竹
康养有限公司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 应收账款 | | 125.41 | | 105.36 | 20.05 | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州市名城资
产营运有限公
司工会委员会 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 应收账款 | | 2.02 | | | 2.02 | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州市名城资
产营运有限公
司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 预付款项 | | 23.74 | | 23.74 | | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 温州菜篮子集
团有限公司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 预付款项 | | 2.28 | | | 2.28 | 采购服务 | 经营性往
来 |
| | 温州市国有资
本投资运营有
限公司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 其他应收
款 | | 1.00 | | | 1.00 | 押金保证
金 | 经营性往
来 |
| | 温州有色冶炼
有限责任公司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 其他应收
款 | | 100.00 | | | 100.00 | 押金保证
金 | 经营性往
来 |
| | 温州菜篮子集
团有限公司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 其他应收
款 | 205.43 | 291.56 | | 253.93 | 243.06 | 押金保证
金 | 经营性往
来 |
| | 温州市现代冷
链物流有限公
司 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 其他应收
款 | 130.00 | | | | 130.00 | 押金保证
金 | 经营性往
来 |
| | 浙江东方职业
技术学院 | 控股股东、实
际控制人的附
属企业 | 其他应收
款 | 10.00 | | | | 10.00 | 押金保证
金 | 经营性往
来 |
| 上市公司的子公
司及其附属企业 | 温州市东日水
产批发市场管
理有限公司 | 子公司及其控
制的法人 | 其他应收
款 | 3,555.54 | | | 3,555.54 | | 拆借款 | 非经营性
往来 |
| | 临汾农都市场
开发有限公司 | 子公司及其控
制的法人 | 其他应收
款 | 23,657.97 | 14,466.03 | | | 38,124.00 | 拆借款 | 非经营性
往来 |
| | 杭州禾智云信
息技术有限公
司 | 子公司及其控
制的法人 | 其他应收
款 | 130.00 | 130.00 | | | 260.00 | 拆借款 | 非经营性
往来 |
| | 温州市雪顶豆
制品有限公司 | 子公司及其控
制的法人 | 其他应收
款 | 160.00 | | | | 160.00 | 拆借款 | 非经营性
往来 |
| | 温州市东日农
副产品批发市
场管理有限公
司(原名“温
州市益优农产
品市场管理有
限公司”） | 子公司及其控
制的法人 | 其他应收
款 | | 7,100.00 | | 7,100.00 | | 拆借款 | 非经营性
往来 |
| | 浙江东日新技
术发展有限公
司 | 子公司及其控
制的法人 | 其他应收
款 | | 444.79 | | 444.79 | | 拆借款 | 非经营性
往来 |
| | 浙江东日马派
生鲜有限公司 | 子公司及其控
制的法人 | 其他应收
款 | | 600.00 | | 600.00 | | 拆借款 | 非经营性
往来 |
| | (原名“温州
菜篮子农副产
品配送有限公
司”) | | | | | | | | | |
| | 温州东日淡水
鱼有限公司 | 子公司及其控
制的法人 | 其他应收
款 | | 353.86 | | 353.86 | | 拆借款 | 非经营性
往来 |
| | 温州东日气体
有限公司 | 子公司及其控
制的法人 | 其他应收
款 | | 10.00 | | 10.00 | | 拆借款 | 非经营性
往来 |
| | 温州东日食品
有限公司 | 子公司及其控
制的法人 | 其他应收
款 | | 800.00 | | 800.00 | | 拆借款 | 非经营性
往来 |
| | 温州市东日水
果批发交易市
场管理有限公
司 | 子公司及其控
制的法人 | 其他应收
款 | | 1,000.00 | | 1,000.00 | | 拆借款 | 非经营性
往来 |
| | 浙江东日供应
链管理有限公
司(原名“浙
江东日企业管
理有限公
司”) | 子公司及其控
制的法人 | 其他应收
款 | | 15,481.00 | | 3,000.00 | 12,481.00 | 拆借款 | 非经营性
往来 |
| 关联自然人 | | | | | | | | | | 非经营性
往来 |
| | | | | | | | | | | 非经营性
往来 |
| 其他关联方及其
附属企业 | 哈尔滨东稷实
业有限公司 | 上市公司联营
企业 | 应收账款 | | 6.58 | | 6.58 | | 技术服务 | 经营性往
来 |
| | 衢州市马派生
鲜有限公司 | 上市公司子公
司联营企业 | 应收账款 | | 87.47 | | 86.46 | 1.01 | 配菜业务 | 经营性往
来 |
| | 常山东日市场
管理有限公司 | 上市公司子公
司联营企业 | 应收账款 | 3.00 | | | | 3.00 | 技术服务 | 经营性往
来 |
| | 杭州易山数创
科技有限公司 | 上市公司子公
司参股股东 | 预付款项 | | 40.87 | | 5.01 | 35.86 | 采购货物 | 经营性往
来 |
| | 福鼎宏筑置业 | 上市公司联营 | 其他应收 | 5,559.26 | 815.00 | 233.68 | 2,065.02 | 4,542.92 | 拆借款 | 非经营性 |
| | 有限公司 | 企业 | 款 | | | | | | | 往来 |
| | 哈尔滨东稷实
业有限公司 | 上市公司联营
企业 | 其他应收
款 | 1,765.08 | 2,409.08 | 204.97 | 2,038.08 | 2,341.05 | 拆借款 | 非经营性
往来 |
| | 浙江盛农商业
管理有限公司 | 上市公司子公
司参股股东 | 其他应收
款 | 140.00 | | | | 140.00 | 拆借款 | 非经营性
往来 |
| | 培安美（浙
江）科技股份
有限公司(原
名“培安美
（浙江）特医
食品股份有限
公司”) | 上市公司联营
企业 | 其他应收
款 | | 4.24 | | 3.53 | 0.71 | 代垫款 | 非经营性
往来 |
| 总计 | / | / | / | 35,432.33 | 44,950.21 | 438.65 | 22,043.40 | 58,777.79 | / | / |
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