海油工程(600583):海油工程2025年内部控制评价报告

时间：2026年03月20日 23:00:47 中财网

原标题:海油工程:海油工程2025年内部控制评价报告

公司代码：600583 公司简称：海油工程
海洋石油工程股份有限公司
2025年度内部控制评价报告
海洋石油工程股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致√是□否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总部部门、各所属单位
2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100%

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
与公司生产经营管理相关的重要事项，例如：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、工程项目、合同管理、内部信息传递等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：
国际化经营风险、质量健康安全环保风险、油价波动带来的风险、采购与供应链管理风险、合规管理风险（含出口管制与制裁风险）等。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制检查评价管理办法》，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
以公司合并财务 报表数据为基准， 利润总额潜在错 报程度	错报≥利润总额的5%	利润总额的3%≤错报<利 润总额的5%	错报<利润总额的3%

说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	①公司管理层存在任何程度的舞弊； ②公司更正已经公布的财务报表； ③注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发 现该错报； ④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制监督无效。
重要缺陷	①注册会计师发现当期财务报表存在一般错报，而内部控制在运行过程中未能发 现该错报； ②内控评价结果中的重要缺陷或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷	除重大、重要缺陷外的其他缺陷。

说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损失	直接财产损失金额≥资产 总额的 1%	资产总额的0.2%≤直接财 产损失金额<资产总额的 1%	直接财产损失金额<资产 总额的 0.2%

说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	①公司管理层存在任何程度的舞弊； ②董事会对公司内控体系和风险管理体系建设和运行未履行监督职责； ③公司经营活动严重违反国家法律法规，且被予以处罚；
	④内控评价结果中的重大缺陷或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷	①董事会审计委员会未有效履行对公司内部的监督职责； ②内控评价结果中的重要缺陷或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷	除重大、重要缺陷外的其他缺陷。

说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3. 一般缺陷
针对内部控制评价发现的一般缺陷，公司遵循“即时纠偏与长效建制并重”的原则，建立缺陷清单、责任清单、整改清单，已要求相关单位及时落实整改。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3. 一般缺陷
针对内部控制评价发现的一般缺陷，公司遵循“即时纠偏与长效建制并重”的原则，建立缺陷清单、责任清单、整改清单，已要求相关单位及时落实整改。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用□不适用
针对公司在2024年度开展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷，公司及时采取了相应的改进措施，完成了全部内控缺陷的整改。

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
2025年度公司持续优化内控及风险管理体制和工作机制，持续加强内控制度体系建设，不断完善重要业务领域内控制度，内控体系建设和运行总体良好。2026年度公司将继续根据战略目标、内外部环境变化、风险评估结果，持续梳理、优化、固化流程管理体系，加强海外体系建设，提升流程管理信息化水平，促进公司完善治理体系、提升治理能力。

3. 其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：王章领
海洋石油工程股份有限公司
2026年3月19日