中信建投(601066):中信建投证券股份有限公司2025年度财务报表及审计报告
原标题:中信建投:中信建投证券股份有限公司2025年度财务报表及审计报告 中信建投证券股份有限公司 2025年度财务报表及审计报告 中信建投证券股份有限公司 2025年度财务报表及审计报告 页码 1 - 10 审计报告 财务报表 1 - 4 合并及公司资产负债表 合并及公司利润表 5 - 7 8 - 11 合并及公司现金流量表 合并及公司股东权益变动表 12 - 15 16 - 140 财务报表附注 审计报告 毕马威华振审字第 2606066号 中信建投证券股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的中信建投证券股份有限公司 (以下简称“中信建投证券”) 财务报表，包括 2025年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的中信建投证券财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了中信建投证券 2025年12月 31日的合并及公司财务状况以及 2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和《中国注册会计师独立性准则第 1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》中适用于公众利益实体财务报表审计业务的独立性要求，我们独立于中信建投证券，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2606066号 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2606066号 三、关键审计事项 (续)
审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2606066号 三、关键审计事项 (续)
审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2606066号 三、关键审计事项 (续)
审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2606066号 三、关键审计事项 (续)
审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2606066号 三、关键审计事项 (续)
审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2606066号 四、其他信息 中信建投证券管理层对其他信息负责。其他信息包括中信建投证券 2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中信建投证券的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非中信建投证券计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中信建投证券的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2606066号 六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续) 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中信建投证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中信建投证券不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就中信建投证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中信建投证券股份有限公司 合并资产负债表 2025年 12月 31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本集团 附注五 2025年 12月 31日 2024年 12月 31日 资产 货币资金 1 176,697,854,471.55 137,812,713,813.69 133,715,710,556.94 101,232,738,013.75 其中：客户资金存款 结算备付金 2 40,618,815,306.02 30,937,331,239.80 其中：客户备付金 28,914,613,700.01 21,044,201,501.38 3 84,384,373,129.14 62,948,803,815.64 融出资金 衍生金融资产 4 2,282,312,427.00 3,358,209,263.75 买入返售金融资产 5 6,494,291,116.03 11,103,212,883.64 应收款项 6 9,807,003,570.12 9,139,735,544.70 存出保证金 7 20,552,894,995.31 12,829,143,431.02 金融投资： 交易性金融资产 8 186,664,850,677.89 201,971,415,945.84 其他债权投资 9 93,348,016,982.59 77,559,632,304.64 其他权益工具投资 10 52,222,808,703.51 14,821,664,946.78 长期股权投资 11 102,588,404.27 122,781,814.97 投资性房地产 40,778,017.47 39,760,753.06 12 595,080,026.54 701,821,634.96 固定资产 无形资产 13 867,268,927.32 863,460,665.28 其中：数据资源 1,618,302.10 2,029,016.63 14 880,280,682.01 1,141,474,468.59 使用权资产 递延所得税资产 15 557,082,969.74 80,410,379.69 其他资产 16 699,490,396.39 986,644,887.48 资产总计 676,815,790,802.90 566,418,217,793.53 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 公司资产负债表 2025年 12月 31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本公司 附注六 2025年 12月 31日 2024年 12月 31日 资产 货币资金 151,079,422,094.10 117,197,159,933.79 110,784,066,973.63 83,920,354,314.68 其中：客户资金存款 结算备付金 38,002,611,022.20 29,429,080,852.54 其中：客户备付金 28,642,311,790.89 20,299,903,192.78 84,128,744,338.80 62,335,867,990.20 融出资金 衍生金融资产 1,966,492,194.83 3,479,935,530.31 买入返售金融资产 4,994,007,128.03 10,710,807,177.57 应收款项 6,787,598,072.55 7,423,602,593.95 存出保证金 7,713,991,788.79 5,306,099,559.73 金融投资： 交易性金融资产 140,977,999,912.08 167,917,186,833.28 其他债权投资 73,262,440,757.50 64,600,074,025.10 其他权益工具投资 52,160,755,132.50 14,740,805,066.31 长期股权投资 1 11,762,819,173.73 11,760,081,243.17 投资性房地产 40,778,017.47 39,760,753.06 568,637,311.47 668,221,259.28 固定资产 无形资产 828,783,759.44 818,618,847.72 其中：数据资源 1,618,302.10 2,029,016.63 748,301,371.23 1,090,665,613.03 使用权资产 递延所得税资产 460,676,704.16 - 其他资产 1,127,949,805.48 1,556,135,941.00 资产总计 576,612,008,584.36 499,074,103,220.04 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 公司资产负债表 (续) 2025年 12月 31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本公司 附注六 2025年 12月 31日 2024年 12月 31日 负债 应付短期融资款 45,960,737,572.22 34,663,933,444.33 6,560,613,694.44 800,037,361.12 拆入资金 交易性金融负债 9,771,399,939.10 8,558,795,273.37 衍生金融负债 5,782,107,053.34 3,919,650,498.42 121,967,725,724.57 104,746,754,555.88 卖出回购金融资产款 代理买卖证券款 139,586,768,546.33 104,476,717,898.23 代理承销证券款 95,295,591.44 741,503,991.36 应付职工薪酬 3,303,618,964.80 3,771,367,232.21 应交税费 1,132,598,215.32 657,203,399.69 16,727,916,669.24 19,026,327,761.10 应付款项 预计负债 149,234,459.96 109,942,469.15 应付债券 106,787,075,180.80 110,925,783,633.67 租赁负债 768,368,742.51 1,191,488,449.19 递延所得税负债 - 98,830,910.18 其他负债 6,137,907,033.30 4,421,793,705.41 负债合计 464,731,367,387.37 398,110,130,583.31 股东权益 股本 7,756,694,797.00 7,756,694,797.00 其他权益工具 36,145,018,867.93 29,825,830,188.69 其中：永续债 36,145,018,867.93 29,825,830,188.69 资本公积 12,339,667,445.87 12,382,301,408.10 1,405,410,311.85 992,962,583.74 其他综合收益 盈余公积 7,988,622,318.32 7,213,335,153.96 一般风险准备 17,826,468,907.92 16,257,182,707.22 28,418,758,548.10 26,535,665,798.02 未分配利润 股东权益合计 111,880,641,196.99 100,963,972,636.73 负债和股东权益总计 576,612,008,584.36 499,074,103,220.04 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 合并利润表 2025年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本集团 附注五 2025年度 2024年度 23,321,714,460.73 19,052,706,802.04 一、营业收入 手续费及佣金净收入 40 13,166,864,556.93 10,141,198,709.14 其中：经纪业务手续费净收入 7,970,452,944.89 5,817,636,024.83 3,129,174,861.65 2,490,402,951.90 投资银行业务手续费净收入 资产管理及基金管理业务手续费净收入 1,345,201,515.47 1,343,227,951.96 利息净收入 41 1,095,015,702.34 785,790,090.01 其中：利息收入 8,856,060,230.22 8,682,791,467.76 利息支出 7,761,044,527.88 7,897,001,377.75 42 8,354,896,641.25 7,635,852,965.65 投资收益 其中：对联营企业的投资收益 3,262,512.45 8,317,537.09 公允价值变动损益 43 339,821,460.26 135,520,562.70 45,733,618.37 75,116,759.09 汇兑损益 其他业务收入 227,248,355.33 143,744,694.81 资产处置损益 (2,959,546.30) 159,334.05 95,093,672.55 135,323,686.59 其他收益 二、营业支出 11,494,949,557.82 10,269,140,913.11 44 162,898,516.39 120,549,472.69 税金及附加 业务及管理费 45 11,019,562,515.30 10,031,498,350.84 信用减值损失 46 299,391,561.91 90,597,600.07 3,729,462.11 18,581,568.51 其他资产减值损失 其他业务成本 9,367,502.11 7,913,921.00 11,826,764,902.91 8,783,565,888.93 三、营业利润 加：营业外收入 4,575,423.72 4,045,774.39 减：营业外支出 47 94,643,258.75 97,373,547.25 四、利润总额 11,736,697,067.88 8,690,238,116.07 减：所得税费用 48 2,282,673,650.08 1,454,710,452.43 五、净利润 9,454,023,417.80 7,235,527,663.64 (一) 按经营持续性分类 - 持续经营净利润 9,454,023,417.80 7,235,527,663.64 - - - 终止经营净利润 (二) 按所有权归属分类 9,439,423,821.46 7,223,221,368.58 - 归属于母公司股东的净利润 - 少数股东损益 14,599,596.34 12,306,295.06 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 合并利润表 (续) 2025年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本集团 附注五 2025年度 2024年度 475,181,609.55 598,081,904.19 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 36 475,181,609.55 598,081,904.19 不能重分类进损益的其他综合收益 1. 其他权益工具投资公允价值变动 706,762,623.94 169,845,285.73 将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 5,127.82 6,947.38 (252,048,624.90) 414,478,362.11 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 其他债权投资信用损失准备 137,746,733.10 (73,629,233.88) 4. 外币财务报表折算差额 (117,284,250.41) 87,380,542.85 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 9,929,205,027.35 7,833,609,567.83 七、综合收益总额 9,914,605,431.01 7,821,303,272.77 - 归属于母公司股东的综合收益总额 - 归属于少数股东的综合收益总额 14,599,596.34 12,306,295.06 八、每股收益 基本及稀释每股收益 (元 / 股) 49 1.09 0.79 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 公司利润表 2025年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本公司 附注六 2025年度 2024年度 19,619,628,008.37 17,524,438,703.49 一、营业收入 手续费及佣金净收入 2 11,128,164,306.22 8,419,975,867.75 其中：经纪业务手续费净收入 6,780,282,513.62 4,820,488,610.45 2,849,303,796.94 2,354,629,876.69 投资银行业务手续费净收入 资产管理及基金管理业务手续费净收入 753,378,128.44 729,884,775.56 利息净收入 3 1,496,185,777.60 888,661,117.97 其中：利息收入 7,633,002,567.12 7,631,175,485.81 利息支出 6,136,816,789.52 6,742,514,367.84 4 9,797,088,129.44 7,455,060,817.45 投资收益 其中：对联营企业的投资收益 2,993,853.71 3,892,885.03 公允价值变动损益 5 (2,999,092,330.63) 481,303,774.89 (58,703,408.90) 32,109,361.77 汇兑损益 其他业务收入 184,458,340.43 115,195,654.45 资产处置损益 (3,092,929.55) 70,901.99 74,620,123.76 132,061,207.22 其他收益 二、营业支出 10,010,745,437.73 8,918,381,894.80 144,299,814.88 105,267,335.81 税金及附加 业务及管理费 6 9,592,037,122.60 8,727,926,108.77 信用减值损失 272,294,350.60 83,109,639.22 2,114,149.65 2,078,811.00 其他业务成本 三、营业利润 9,608,882,570.64 8,606,056,808.69 4,321,341.51 3,830,238.29 加：营业外收入 减：营业外支出 92,341,656.20 3,569,704.59 9,520,862,255.95 8,606,317,342.39 四、利润总额 减：所得税费用 1,767,990,612.33 1,085,134,977.94 7,752,871,643.62 7,521,182,364.45 五、净利润 六、其他综合收益的税后净额 445,479,729.22 417,506,282.59 不能重分类进损益的其他综合收益 1. 其他权益工具投资公允价值变动 723,890,830.97 157,656,820.21 将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 5,127.82 6,947.38 2. 其他债权投资公允价值变动 (395,893,101.99) 338,701,278.02 3. 其他债权投资信用损失准备 117,476,872.42 (78,858,763.02) 七、综合收益总额 8,198,351,372.84 7,938,688,647.04 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 合并现金流量表 2025年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本集团 附注五 2025年度 2024年度 一、经营活动产生的现金流量 为交易目的而持有的金融工具净减少额 25,674,704,519.07 15,653,415,020.31 回购业务资金净增加额 26,730,055,650.00 - 5,760,000,000.00 - 拆入资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 45,255,251,698.21 29,841,187,571.23 收取利息、手续费及佣金的现金 28,800,059,125.19 25,785,252,440.58 收到其他与经营活动有关的现金 50(2) 8,324,814,341.39 8,665,039,045.26 经营活动现金流入小计 140,544,885,333.86 79,944,894,077.38 回购业务资金净减少额 - 12,731,378,682.51 融出资金净增加额 21,747,601,199.14 7,086,095,865.23 拆入资金净减少额 - 1,100,000,000.00 支付利息、手续费及佣金的现金 7,138,601,925.04 6,991,037,897.70 7,463,952,470.68 6,506,819,773.43 支付给职工及为职工支付的现金 支付的各项税费 3,752,927,473.21 2,277,346,446.19 支付其他与经营活动有关的现金 50(3) 17,390,129,032.08 13,751,834,525.19 经营活动现金流出小计 57,493,212,100.15 50,444,513,190.25 经营活动产生的现金流量净额 50(1) 83,051,673,233.71 29,500,380,887.13 二、投资活动产生的现金流量 取得投资收益收到的现金 11,861,050.97 198,194.73 收到其他与投资活动有关的现金 939,384.02 736,836.17 投资活动现金流入小计 12,800,434.99 935,030.90 投资支付的现金 49,656,482,028.15 12,783,816,644.23 购建固定资产、无形资产和 529,438,155.13 538,839,249.64 其他长期资产支付的现金 投资活动现金流出小计 50,185,920,183.28 13,322,655,893.87 投资活动产生的现金流量净额 (50,173,119,748.29) (13,321,720,862.97) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 合并现金流量表 (续) 2025年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本集团 附注五 2025年度 2024年度 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 11,300,000,000.00 9,900,000,000.00 其中：发行永续债收到的现金 11,300,000,000.00 9,900,000,000.00 60,895,361,390.44 27,601,133,398.47 取得借款收到的现金 发行债券及短期融资款收到的现金 104,855,564,247.59 88,383,770,014.93 177,050,925,638.03 125,884,903,413.40 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 148,288,126,327.92 89,618,248,454.98 7,124,791,997.29 7,911,908,702.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 16,160,416.30 10,450,000.00 赎回永续债支付的现金 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 749,134,949.92 729,738,683.01 筹资活动现金流出小计 161,162,053,275.13 103,259,895,840.13 筹资活动产生的现金流量净额 15,888,872,362.90 22,625,007,573.27 (98,414,001.54) (685,174,463.03) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物变动净额 48,669,011,846.78 38,118,493,134.40 加：年初现金及现金等价物余额 167,975,957,959.17 129,857,464,824.77 50(4) 216,644,969,805.95 167,975,957,959.17 六、年末现金及现金等价物余额 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 公司现金流量表 2025年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本公司 附注六 2025年度 2024年度 一、经营活动产生的现金流量 34,482,229,118.75 24,291,708,875.75 为交易目的而持有的金融工具净减少额 回购业务资金净增加额 23,081,264,950.78 - 拆入资金净增加额 5,760,000,000.00 - 代理买卖证券收到的现金净额 35,110,050,648.10 28,704,651,887.04 收取利息、手续费及佣金的现金 23,800,231,959.18 21,052,674,808.98 收到其他与经营活动有关的现金 1,888,154,596.63 3,621,459,720.29 经营活动现金流入小计 124,121,931,273.44 77,670,495,292.06 回购业务资金净减少额 - 15,507,491,203.52 融出资金净增加额 22,098,459,535.37 6,624,649,855.31 拆入资金净减少额 - 1,100,000,000.00 4,711,201,419.50 4,729,707,298.36 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工及为职工支付的现金 6,595,167,995.43 5,758,487,903.25 支付的各项税费 3,136,731,775.75 1,802,472,436.48 支付其他与经营活动有关的现金 9,354,919,987.55 7,659,537,787.18 经营活动现金流出小计 45,896,480,713.60 43,182,346,484.10 经营活动产生的现金流量净额 7 78,225,450,559.84 34,488,148,807.96 二、投资活动产生的现金流量 取得投资收益收到的现金 1,500,261,050.97 198,194.73 收到其他与投资活动有关的现金 849,711.89 374,239.47 投资活动现金流入小计 1,501,110,762.86 572,434.20 43,176,516,201.24 10,260,637,078.04 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和 501,730,427.31 494,516,692.72 其他长期资产支付的现金 投资活动现金流出小计 43,678,246,628.55 10,755,153,770.76 (42,177,135,865.69) (10,754,581,336.56) 投资活动产生的现金流量净额 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 公司现金流量表 (续) 2025年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本公司 附注六 2025年度 2024年度 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 11,300,000,000.00 9,900,000,000.00 其中：发行永续债收到的现金 11,300,000,000.00 9,900,000,000.00 88,383,667,000.00 77,143,603,900.00 发行债券及短期融资款收到的现金 筹资活动现金流入小计 99,683,667,000.00 87,043,603,900.00 偿还债务支付的现金 81,190,419,900.00 59,033,177,800.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,223,475,992.48 7,356,508,488.05 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00 赎回永续债支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 702,773,959.54 676,209,819.06 93,116,669,852.02 72,065,896,107.11 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 6,566,997,147.98 14,977,707,792.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 19,205,710.40 (4,261,069.41) 42,634,517,552.53 38,707,014,194.88 五、现金及现金等价物变动净额 加：年初现金及现金等价物余额 146,247,707,189.11 107,540,692,994.23 六、年末现金及现金等价物余额 188,882,224,741.64 146,247,707,189.11 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 合并股东权益变动表 2025年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 归属于母公司的所有者权益 附注五 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 合计 永续债 一、 2025年 1月 1日余额 7,756,694,797.00 29,825,830,188.69 12,370,886,325.13 1,509,824,713.21 7,873,798,777.66 16,892,709,436.48 30,238,990,192.08 106,468,734,430.25 50,215,810.92 106,518,950,241.17 二、 本年度增减变动金额 - 6,319,188,679.24 (42,633,962.23) 442,149,608.44 893,077,639.22 1,689,085,388.61 3,332,055,265.15 12,632,922,618.43 (1,560,819.96) 12,631,361,798.47 (一) 综合收益总额 - - - 475,181,609.55 - - 9,439,423,821.46 9,914,605,431.01 14,599,596.34 9,929,205,027.35 (二) 所有者投入和减少资本 - 6,319,188,679.24 (42,633,962.23) - - - - 6,276,554,717.01 - 6,276,554,717.01 其他权益工具持有者 34 - 6,319,188,679.24 (42,633,962.23) - - - - 6,276,554,717.01 - 6,276,554,717.01 投入和减少资本 (三) 利润分配 - - - - 893,077,639.22 1,689,085,388.61 (6,140,400,557.42) (3,558,237,529.59) (16,160,416.30) (3,574,397,945.89) 提取盈余公积 - - - - 893,077,639.22 - (893,077,639.22) - - - - - - - - 1,689,085,388.61 (1,689,085,388.61) - - - 提取一般风险准备 对股东的分配 - - - - - - (2,559,709,283.02) (2,559,709,283.02) - (2,559,709,283.02) 对其他权益工具持有者 - - - - - - (998,528,246.57) (998,528,246.57) - (998,528,246.57) 的分配 - - - - - - - - (16,160,416.30) (16,160,416.30) 对少数股东的分配 (四) 股东权益内部结转 - - - (33,032,001.11) - - 33,032,001.11 - - - 其他综合收益结转留存 - - - (33,032,001.11) - - 33,032,001.11 - - - 收益 三、 2025年 12月 31日余额 7,756,694,797.00 36,145,018,867.93 12,328,252,362.90 1,951,974,321.65 8,766,876,416.88 18,581,794,825.09 33,571,045,457.23 119,101,657,048.68 48,654,990.96 119,150,312,039.64 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 合并股东权益变动表 (续) 2024年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 归属于母公司的所有者权益 附注五 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 合计 永续债 一、 2024年 1月 1日余额 7,756,694,797.00 24,906,528,301.90 12,416,999,532.67 911,468,008.32 7,063,890,965.41 15,273,439,818.76 29,149,025,641.32 97,478,047,065.38 48,359,515.86 97,526,406,581.24 二、 本年度增减变动金额 - 4,919,301,886.79 (46,113,207.54) 598,356,704.89 809,907,812.25 1,619,269,617.72 1,089,964,550.76 8,990,687,364.87 1,856,295.06 8,992,543,659.93 (一) 综合收益总额 - - - 598,081,904.19 - - 7,223,221,368.58 7,821,303,272.77 12,306,295.06 7,833,609,567.83 (二) 所有者投入和减少资本 - 4,919,301,886.79 (46,113,207.54) - - - - 4,873,188,679.25 - 4,873,188,679.25 其他权益工具持有者 34 - 4,919,301,886.79 (46,113,207.54) - - - - 4,873,188,679.25 - 4,873,188,679.25 投入和减少资本 (三) 利润分配 - - - - 809,907,812.25 1,619,269,617.72 (6,132,982,017.12) (3,703,804,587.15) (10,450,000.00) (3,714,254,587.15) 提取盈余公积 - - - - 809,907,812.25 - (809,907,812.25) - - - - - - - - 1,619,269,617.72 (1,619,269,617.72) - - - 提取一般风险准备 对股东的分配 - - - - - - (2,637,276,230.98) (2,637,276,230.98) - (2,637,276,230.98) 对其他权益工具持有者 - - - - - - (1,066,528,356.17) (1,066,528,356.17) - (1,066,528,356.17) 的分配 - - - - - - - - (10,450,000.00) (10,450,000.00) 对少数股东的分配 (四) 股东权益内部结转 - - - 274,800.70 - - (274,800.70) - - - 其他综合收益结转留存 - - - 274,800.70 - - (274,800.70) - - - 收益 三、 2024年 12月 31日余额 7,756,694,797.00 29,825,830,188.69 12,370,886,325.13 1,509,824,713.21 7,873,798,777.66 16,892,709,436.48 30,238,990,192.08 106,468,734,430.25 50,215,810.92 106,518,950,241.17 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 公司股东权益变动表 2025年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计 永续债 7,756,694,797.00 29,825,830,188.69 12,382,301,408.10 992,962,583.74 7,213,335,153.96 16,257,182,707.22 26,535,665,798.02 100,963,972,636.73 一、2025年 1月 1日余额 二、本年度增减变动金额 - 6,319,188,679.24 (42,633,962.23) 412,447,728.11 775,287,164.36 1,569,286,200.70 1,883,092,750.08 10,916,668,560.26 (一) 综合收益总额 - - - 445,479,729.22 - - 7,752,871,643.62 8,198,351,372.84 - 6,319,188,679.24 (42,633,962.23) - - - - 6,276,554,717.01 (二) 所有者投入和减少资本 其他权益工具持有者 - 6,319,188,679.24 (42,633,962.23) - - - - 6,276,554,717.01 投入和减少资本 (三) 利润分配 - - - - 775,287,164.36 1,569,286,200.70 (5,902,810,894.65) (3,558,237,529.59) 提取盈余公积 - - - - 775,287,164.36 - (775,287,164.36) - 提取一般风险准备 - - - - - 1,569,286,200.70 (1,569,286,200.70) - - - - - - - (2,559,709,283.02) (2,559,709,283.02) 对股东的分配 对其他权益工具持有者的分配 - - - - - - (998,528,246.57) (998,528,246.57) (四) 股东权益内部结转 - - - (33,032,001.11) - - 33,032,001.11 - 其他综合收益结转留存收益 - - - (33,032,001.11) - - 33,032,001.11 - 三、2025年 12月 31日余额 7,756,694,797.00 36,145,018,867.93 12,339,667,445.87 1,405,410,311.85 7,988,622,318.32 17,826,468,907.92 28,418,758,548.10 111,880,641,196.99 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 公司股东权益变动表 (续) 2024年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计 永续债 7,756,694,797.00 24,906,528,301.90 12,428,414,615.64 575,181,500.45 6,461,216,917.51 14,733,505,080.83 24,994,358,684.26 91,855,899,897.59 一、2024年 1月 1日余额 二、本年度增减变动金额 - 4,919,301,886.79 (46,113,207.54) 417,781,083.29 752,118,236.45 1,523,677,626.39 1,541,307,113.76 9,108,072,739.14 (一) 综合收益总额 - - - 417,506,282.59 - - 7,521,182,364.45 7,938,688,647.04 - 4,919,301,886.79 (46,113,207.54) - - - - 4,873,188,679.25 (二) 所有者投入和减少资本 其他权益工具持有者 - 4,919,301,886.79 (46,113,207.54) - - - - 4,873,188,679.25 投入和减少资本 (三) 利润分配 - - - - 752,118,236.45 1,523,677,626.39 (5,979,600,449.99) (3,703,804,587.15) 提取盈余公积 - - - - 752,118,236.45 - (752,118,236.45) - 提取一般风险准备 - - - - - 1,523,677,626.39 (1,523,677,626.39) - - - - - - - (2,637,276,230.98) (2,637,276,230.98) 对股东的分配 对其他权益工具持有者的分配 - - - - - - (1,066,528,356.17) (1,066,528,356.17) (四) 股东权益内部结转 - - - 274,800.70 - - (274,800.70) - 其他综合收益结转留存收益 - - - 274,800.70 - - (274,800.70) - 三、2024年 12月 31日余额 7,756,694,797.00 29,825,830,188.69 12,382,301,408.10 992,962,583.74 7,213,335,153.96 16,257,182,707.22 26,535,665,798.02 100,963,972,636.73 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 财务报表附注 2025年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 一、 公司概况 中信建投证券股份有限公司 (以下简称“本公司”) 的前身中信建投证券有限责任公司，于2005年 11月 2日根据中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”) 的批复，在中华人民共和国北京注册成立，初始注册资本为人民币 2,700,000,000元，注册地址为北京市朝阳区安立路 66号 4号楼。 本公司于 2011年 6月 30日收到中国证监会的批复，核准本公司变更为股份有限公司，注册资本变更为人民币 6,100,000,000元。 本公司于 2016年 12月 9日在香港联合交易所有限公司完成了境外上市外资股份 (“H股”) 的首次公开募股。在此次公开募股中，本公司共发行了 1,076,470,000股，每股股份的面值为人民币 1元。于 2017年 1月 5日，本公司通过部分行使超额配售权额外发行 69,915,238股 H股，每股股份的面值为人民币 1 元。本次发行境外上市外资股后，本公司注册资本变更为7,246,385,238元。本公司于 2017年 6月 5日办理了工商登记变更，并于 2017年 6月 9日换领了统一社会信用代码为 91110000781703453H的营业执照。 本公司于 2018年 6月 20日在上海证券交易所完成人民币普通股 (“A股”) 的首次公开发售。 本公司共发行 400,000,000股，每股股份的面值为人民币 1元。本次 A股发行后，本公司股本总额增至人民币 7,646,385,238元。本公司于 2020年 12月 28日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕非公开发行 A股股份登记手续。本次发行新增 110,309,559股，每股股份的面值为人民币 1元。本次非公开发行后，本公司股本总额增至人民币 7,756,694,797元，并于 2021年 6月 25日完成了注册资本相关的营业执照变更登记手续。 本公司业务范围主要包括：许可项目：证券业务；结汇、售汇业务；外汇业务；证券投资咨询；证券投资基金托管；公募证券投资基金销售；证券公司为期货公司提供中间介绍业务。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准) 一般项目：金银制品销售。 二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 1 财务报表的编制基础 本财务报表按照中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释及其他相关规定 (以下合称“企业会计准则”) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 2 遵循企业会计准则的声明 本公司 2025年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2025年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 三、 重要会计政策及会计估计 1 会计年度 会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 2 记账本位币 本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。编制财务报表时折算为人民币。 3 记账基础和计价原则 以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告；编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。 4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1) 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其它债务支付的手续费、佣金，计入所发行的债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行的权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。（未完）  |