福元医药(601089):中信建投证券股份有限公司关于北京福元医药股份有限公司2025年度募集资金存放、管理和使用情况的专项核查报告

 时间：2026年04月13日 18:55:45 中财网
原标题:福元医药:中信建投证券股份有限公司关于北京福元医药股份有限公司2025年度募集资金存放、管理和使用情况的专项核查报告

中信建投证券股份有限公司
关于北京福元医药股份有限公司
2025年度募集资金存放、管理和使用情况之专项核查报告
中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“本保荐机构”）作为北京福元医药股份有限公司（以下简称“福元医药”或“公司”）首次公开发行股票的持续督导机构，根据《保荐业务管理办法》《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第11号——持续督导》等有关规定，对福元医药2025年度募集资金的存放、管理和使用情况进行了核查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
根据中国证券监督管理委员会《关于核准北京福元医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕974号），公司由主承销商中信建投证券股份有限公司采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有上海市场非限售A股股份或非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的发行方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票12,000万股，发行价为每股人民币14.62元，共计募集资金175,440.00万元，坐扣承销费用8,490.57万元（不含税）后的募集资金为166,949.43万元，由主承销商中信建投证券股份有限公司于2022年6月27日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、保荐费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用3,357.45万元（不含税）后，公司本次募集资金净额为163,591.98万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕315号）。

募集资金基本情况表
单位：万元 币种：人民币

减：

加：

二、募集资金管理情况
为规范公司募集资金的管理与使用，提高募集资金使用效率和效益，保护投资者权益，按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司募集资金监管规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关法律法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，公司制定了《北京福元医药股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金的存放、使用、变更、管理和监督进行了规定。报告期内，公司严格按照该制度的有关规定存放、使用及管理募集资金，对募集资金实行专户存储。

公司于2022年6月28日分别与保荐机构中信建投证券股份有限公司、中国民生银行股份有限公司杭州分行、中信银行股份有限公司北京分行签订《募集资金专户存储三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。上述协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。公司充分保障保荐机构、独立董事对募集资金使用和管理的监督权。截至2025年12月31日，协议各方均按照《募集资金专户存储三方监管协议》的规定履行相关职责。

募集资金存储情况表
单位：万元 币种：人民币

　　　
　　　
开户银行银行账号报告期末余额
中国民生银行股份有限 公司杭州分行6461777713,760.02
中信银行股份有限公司 北京通州支行81107010136023166641,080.04
　　4,840.06
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
公司2025年度募集资金实际使用情况对照表详见本核查报告“附件1募集资金使用情况对照表”。

（二）募投项目先期投入及置换情况
公司于2022年8月24日召开了第二届董事会第二次会议及第二届监事会第二次会议，会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金人民币3,571.61万元及已支付发行费用的自筹资金人民币281.98万元，合计使用募集资金3,853.59万元置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金。公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）对以自筹资金先期投入募集资金项目的事项进行了专项审核，并出具了《关于北京福元医药股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告》（天健审〔2022〕9181号）。以上资金于2022年12月22日置换完毕。本报告期，公司不涉及募投项目先期投入及置换。

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
截至2025年12月31日，公司以暂时闲置募集资金购买理财产品（含结构性存款、七天通知存款）的实际余额为10,000.00万元。

募集资金现金管理审核情况表
单位：万元 币种：人民币

　　　
　　　
计划进行现金管 理的方式计划起始日期计划截止日期
购买包括结构性 存款、大额存单 等安全性高的保 本型产品2024年4月22日2025年4月21日
购买结构性存 款、大额存单等 安全性高的银行 保本型理财产品2025年4月28日2026年4月27日
本期购买及赎回理财（含结构性存款、大额存单）明细如下：
单位：万元 币种：人民币

　　　　　　　　　
　　　　　　　　　
受托银行产品名称产品类 型购买金额起始日期截止日期归还日期尚未归 还金额预计年化 收益率
中信银行股份 有限公司北京 通州支行共赢智信汇率挂 钩人民币结构性 存款18693期结构性 存款10,000.002024/11/182025/2/192025/2/19-1.05%-2.10 %
中信银行股份 有限公司北京 通州支行共赢智信汇率挂 钩人民币结构性 存款19398期结构性 存款2,000.002024/12/282025/1/272025/1/2701.05%-2.10 %
聚赢利率-挂钩中
债10年期国债到
北京福元 中国民生银行
期收益率结构性 结构性 1.35%-2.13
医药股份 股份有限公司 10,000.00 2024/10/10 2025/1/10 2025/1/10 0 46.93存款 存款 %
有限公司 杭州分行
（SDGA241913Z
）

中国民生银行 股份有限公司 杭州分行聚赢利率-挂钩中 债10年期国债到 期收益率结构性 存款 （SDGA242246Z ）结构性 存款6,000.002024/11/82025/2/282025/2/2801.15%-2.04 %
中国民生银行 股份有限公司 杭州分行聚赢汇率-挂钩欧 元对美元汇率结 构性存款 （SDGA242510Z ）结构性 存款16,000.002024/12/62025/3/62025/3/601.20%-2.16 %
中国民生银行 股份有限公司 杭州分行聚赢汇率-挂钩欧 元对美元汇率结 构性存款 （SDGA250167Z ）结构性 存款13,000.002025/1/142025/4/142025/4/1401.20%-2.18 %
中信银行股份 有限公司北京 通州支行共赢智信汇率挂 钩人民币结构性 存款21343期 C257Z0102结构性 存款7,000.002025/3/12025/3/312025/3/3101.05%-2.22 %
中国民生银行 股份有限公司 杭州分行聚赢汇率-挂钩欧 元对美元汇率结 构性存款 （SDGA251001Z ）结构性 存款18,000.002025/3/72025/4/182025/4/1801.30%-2.25 %
中信银行股份 有限公司北京 通州支行共赢智信汇率挂 钩人民币结构性 存款A00406期 C25A00406-挂钩 欧元对美元结构性 存款8,000.002025/4/12025/4/172025/4/1701.05%-2.27 %
北京福元 中国民生银行单位人民币大额
大额存
医药股份 股份有限公司 存单产品 7,500.00 2025/4/29 2025/5/29 2025/5/29 0 1.35% 8.44单
有限公司 杭州分行 （FGG2524048）

中国民生银行 股份有限公司 杭州分行聚赢汇率-挂钩欧 元对美元汇率看 涨二元结构性存 款 （SDGA251281V ）结构性 存款24,500.002025/5/62025/5/312025/5/3101.30%-1.82 %
中信银行股份 有限公司北京 通州支行共赢智信黄金挂 钩人民币结构性 存款A03135期 C25A03135结构性 存款6,000.002025/5/12025/5/302025/5/3001.05%-2.00 %
中信银行股份 有限公司北京 通州支行共赢智信汇率挂 钩人民币结构性 存款A05751期 C25A05751结构性 存款5,000.002025/6/12025/6/302025/6/3001.00%-1.81 %
中国民生银行 股份有限公司 杭州分行聚赢汇率-挂钩欧 元对美元汇率看 涨二元结构性存 款 （SDGA252281Z ）结构性 存款15,000.002025/6/42025/7/42025/7/400.90%-1.70 %
中国民生银行 股份有限公司 杭州分行聚赢黄金-挂钩黄 金AU9999看涨 二元结构性存款 （SDGA252280Z ）结构性 存款15,000.002025/6/42025/7/42025/7/400.90%-1.70 %
中信银行股份 有限公司北京 通州支行共赢智信利率挂 钩人民币结构性 存款A08223期结构性 存款4,000.002025/7/22025/7/312025/7/3101.00%-1.81 %
中国民生银行 股份有限公司 杭州分行聚赢黄金-挂钩黄 金AU9999看涨 二元结构性存款 （SDGA252740Z ）结构性 存款14,000.002025/7/82025/8/82025/8/800.90%-1.75 %
聚赢利率-挂钩中
债10年期国债到
北京福元 中国民生银行
期收益率看跌二 结构性 0.90%-1.75
医药股份 股份有限公司 14,000.00 2025/7/8 2025/8/8 2025/8/8 0 20.81元结构性存款 存款 %
有限公司 杭州分行
（SDGA252745Z
）

中信银行股份 有限公司北京 通州支行共赢智信汇率挂 钩人民币结构性 存款A10388期结构性 存款3,000.002025/8/22025/8/292025/8/2901.00%-1.74 %
中国民生银行 股份有限公司 杭州分行聚赢汇率-挂钩欧 元对美元汇率看 涨二元结构性存 款 （SDGA253102Z ）结构性 存款14,000.002025/8/112025/8/292025/8/2901.00%-1.70 %
中国民生银行 股份有限公司 杭州分行聚赢黄金-挂钩黄 金AU9999看涨 二元结构性存款 （SDGA253111Z ）结构性 存款14,000.002025/8/112025/8/292025/8/2901.00%-1.70 %
中信银行股份 有限公司北京 通州支行共赢智信黄金挂 钩人民币结构性 存款A12050期 （C25A12050）结构性 存款3,000.002025/9/12025/9/302025/9/3001.00%-1.71 %
中国民生银行 股份有限公司 杭州分行聚赢黄金-挂钩黄 金AU9999看涨 二元结构性存款 （SDGA253436Z ）结构性 存款28,000.002025/9/12025/10/92025/10/901.00%-1.75 %
中信银行股份 有限公司北京 通州支行共赢智信黄金挂 钩人民币结构性 存款A14497期 （C25A14497）结构性 存款2,000.002025/10/12025/10/312025/10/3101.00%-1.72 %
聚赢黄金-挂钩黄
北京福元 中国民生银行
金AU9999看涨 结构性 0.95%-1.61
医药股份 股份有限公司 5,000.00 2025/10/162025/12/162025/12/16 0 13.45二元结构性存款 存款 %
有限公司 杭州分行
(SDGA253880Z)

中国民生银行 股份有限公司 杭州分行聚赢汇率-挂钩欧 元对美元汇率看 涨二元结构性存 款 (SDGA253865Z)结构性 存款5,000.002025/10/162025/12/162025/12/1600.95%-1.61 %
中国民生银行 股份有限公司 杭州分行聚赢黄金-挂钩黄 金AU9999看涨 二元结构性存款 (SDGA253881Z)结构性 存款8,000.002025/10/162025/11/172025/11/1700.90%-1.52 %
中信银行股份 有限公司北京 通州支行共赢智信汇率挂 钩人民币结构性 存款A15979期 （C25A15979）结构性 存款1,500.002025/11/12025/11/282025/11/2801.00%-1.60 %
中国民生银行 股份有限公司 杭州分行聚赢汇率-挂钩欧 元对美元汇率看 涨二元结构性存 款 (SDGA254140Z)结构性 存款8,000.002025/11/182025/12/182025/12/1800.90%-1.58 %
中信银行股份 有限公司北京 通州支行共赢智信黄金挂 钩人民币结构性 存款A23617期 （C25A23617）结构性 存款1,000.002025/12/12025/12/312025/12/3101.00%-1.65 %
中国民生银行 股份有限公司 杭州分行聚赢黄金-挂钩黄 金AU9999看涨 二元结构性存款 (SDGA253813Z)结构性 存款10,000.002025/10/152026/1/15　10,000.0 01.00%-1.73 %
/297,500.00///10,000.0 0/　　
（五）节余募集资金使用情况
公司于2025年10月28日召开第三届董事会第三次会议，2025年11月14日召开2025年第二次临时股东会议，审议通过了《关于高精尖药品产业化建设项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金及研发项目调整并延期的议案》，同意将高精尖药品产业化建设项目（一期）项目募集资金结余17,136.34万元永久补充流动资金，用于日常生产经营活动。截至2025年12月31日，结余资金已全部转入自有资金账户。

公司“高精尖药品产业化建设项目（一期）”于2025年9月达到预定可使用状态并投入使用，自项目实施以来，公司本着合理、节约、高效、谨慎的原则使用募集资金，在总体达到募投项目预期效果的前提下，募集资金形成节余原因如下：
1、项目募集资金预算的工程建设支出中包含土地使用费，但因公司于募集资金到账之前已使用自有资金完成9,472.42万元土地款支付，且这部分资金支付时间不在符合募集资金置换预先投入的时间范围内，故工程建设支出产生结余。

2、因医药行业的特殊性，项目完工至通过GMP符合性检查需要经过较长时间，期间需要安排相关设备联调联试及试运行，该期间使用的水、电、气等能源支出及试验批原辅料采购等相关支出公司统一使用自有资金支付，导致原项目计划中的生产准备费、铺底流动资金等均产生结余。

3、为提高募集资金的使用效率，公司在确保不影响募投项目建设和募集资金安全的前提下，使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理产生了一定的理财收益，同时募集资金存放期间活期存款也产生了一定的利息收入。

节余募集资金使用情况表
单位：万元 币种：人民币

　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
节余资金 金额节余资金 用途新项目名 称新项目计 划投资总新项目计 划投入募董事会审 议通过日
　　　额集资金总 额期
17,136.34用于补流不适用不适用不适用2025年10 月28日
（六）募集资金使用的其他情况
报告期内，公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、变更募投项目的资金使用情况
公司于2024年3月28日召开第二届董事会第十次会议，2024年4月22日，公司召开2023年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途及对部分募集资金投资项目追加投资的议案》，公司将首次公开发行人民币普通股股票募集资金投资的“创新药及仿制药研发项目”中的部分已获批项目的剩余募集资金变更用于“高精尖药品产业化建设项目（一期）之生产建设项目”，变更募集资金金额为4,388.42万元，占公司首次公开发行人民币普通股股票募集资金净额的2.68%，并将计划用于投资研发中心建设项目的拟使用但暂未使用的募集资金金额11,300.00万元调整用于高精尖药品产业化建设项目（一期）。受部分仿制药项目竞品陆续审批上市因素的影响，公司将6项较难取得预期效益的仿制药研发项目从募投项目中调出，涉及剩余未使用募集资金金额7,769.10万元，另由于临床资源增加导致临床实际费用较预期降低及随着公司研发团队能力提升研发人力成本降低等影响，公司原募投研发项目中有23项仿制药研发项目预计结余募集资金8,530.90万元，上述29个仿制药研发项目未投入的募集资金共计16,300.00万元将调整为市场容量较大，具有竞争优势和市场前景的仿制药项目。

公司于2025年10月28日召开第三届董事会第三次会议，2025年11月14日召开第二次临时股东会议，分别通过《关于高精尖药品产业化建设项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金及研发项目调整并延期的议案》，基于当前经济形势、市场需求、技术发展趋势，公司调整创新药及仿制药研发项目部分实施内容，并对“创新药及仿制药研发项目”进行延期，由2025年12月延期至2026年12月。

变更募集资金投资项目情况表详见本核查报告附件2。

五、募集资金使用及披露中存在的问题
本报告期内，募集资金使用在披露中不存在重大问题。

六、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的结论性意见
公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）对本年度募集资金存放与使用情况出具了鉴证意见，会计师事务所认为：公司管理层编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕68号）的规定，如实反映了福元医药公司募集资金2025年度实际存放、管理与实际使用情况。

七、保荐机构主要核查工作
保荐人查阅了公司募集资金管理相关的制度、募集资金使用相关的会议文件以及相关信息披露文件，取得并查阅了募集资金专户的银行流水，抽查了大额募集资金使用对应的会计凭证及相关资料，查阅了审计机构出具的关于募集资金存放与使用情况的鉴证报告。

八、保荐机构核查意见
经核查，保荐人认为：福元医药2025年度募集资金的存放管理及使用情况符合中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及公司关于募集资金管理的相关规定。公司对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，亦不存在违规使用募集资金的情形。

附件1：募集资金使用情况对照表
单位：万元

　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　
募投 项目 性质已变更项 目，含部分 变更（如有募集资金承 诺投资总额调整后投资 总额截至期末承 诺投入金额 (1)本年度投入 金额截至期末累 计投入金额 (2)截至期末累计 投入金额与承 诺投入金额的 差额(3)＝ (2)-(1)截至期末 投入进度 （%）(4) ＝(2)/(1)项目达到预 定可使用状 态日期（具 体到月份）本年度实现 的效益是否达 到预计 效益
生产 建设是93,100.0097,488.4297,488.4218,539.9171,914.90-25,573.5273.77%2025年9月-3,957.36[注 1]不适用
研发 项目是50,600.0046,211.5846,211.5812,956.1147,302.241,090.66[注2]102.36%2026 12 年 月不适用不适用
补流否19,891.9819,891.9819,891.98　19,891.98　100.00%不适用不适用不适用
163,591.98163,591.98163,591.9831,496.02139,109.12-24,482.8685.03%　　　　　
　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　

[注1]项目尚处运营初期，固定运营成本分摊较多；同时公司产品需分批进行转产，在新生产线进行转产验证并取得监管部门备案后方可进行大批量生产，截至报告期末，仅有部
分产品完成转产验证，产能利用率尚处于逐步提升的过程中，相应导致本年度实现效益为负；[注2]截至期末累计投入金额超出承诺投入金额差额为账户利息。

附件2：变更募集资金投资项目情况表
单位：万元

　　　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　
对应的 原项目募投 项目 性质实 施 主 体实 施 地 点变更后项 目拟投入 募集资金 总额截至期末 计划累计 投资金额 (1)本年度实 际投入金 额实际累计 投入金额 (2)投资进度 （%） (3)=(2)/(1)项目达到 预定可使 用状态日 期（具体到 年月）本年度实 现的效益是否 达到 预计 效益变更后的 项目可行 性是否发 生重大变 化董事会审 议通过时 间
高精尖 药品产 业化建 设项目 （一期）生产 建设公 司北 京97,488.4297,488.4218,539.9171,914.9073.77%2025年9 月-3,957.36不适 用否2024/3/28
创新药 及仿制 药研发 项目研发 项目公 司北 京46,211.5846,211.5812,956.1147,302.24102.36%2026年12 月不适用不适 用否2024/3/28
143,700.00143,700.0031,496.02119,217.14-　　---　　　　
　　　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　


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